Cách Điều Chỉnh Các Lỗi Sai Trên Tờ bongdalu com nhandinh Thuế GTGT Mẫu 01/GTGT

– ĐIỀU CẦN BIẾT –

Trong quá trình báo cáo thuế việc kế toán kê bongdalu com nhandinh sai, thiếu và nhầm lẫn các chỉ tiêu trên tờ bongdalu com nhandinh GTGT vẫn thường xảy ra. Luật quản lý thuế 2019 cho phép người nộp thuế kê bongdalu com nhandinh bổ sung tờ bongdalu com nhandinh thuế tại bất cứ thời điểm nào doanh nghiệp phát hiện sai sót trong quá trình kê bongdalu com nhandinh thuế. Sau đây là hướng dẫn chi tiết các bạn cách kê bongdalu com nhandinh bổ sung tờ bongdalu com nhandinh thuế 01/GTGT.

1. Truy cập vào HTKK điều chỉnh tờ bongdalu com nhandinh thuế 01/GTGT

Bước 1:Vào phần mềm HTKK và nhập mã số thuế doanh nghiệp

Bước 2:Ở tiêu đề “Thuế giá trị gia tăng” các bạn chọn “Tờ bongdalu com nhandinh thuế GTGT (01/GTGT) (T80/2021)”

Bước 3:Sau khi chọn vào tờ bongdalu com nhandinh sẽ hiển thị “Chọn kỳ kê bongdalu com nhandinh” các bạn chọn tờ bongdalu com nhandinh theo tháng hoặc quý, nhấp chọn vào “tờ bongdalu com nhandinh bổ sung” và điền “lần bổ sung”, “ngày lập tờ bongdalu com nhandinh bổ sung”.

Bước 4:Nhấp vào “đồng ý”, giao diện tờ bongdalu com nhandinh 01/GTGT sẽ hiện ra.

2. Các lỗi sai thường gặp trên tờ bongdalu com nhandinh thuế 01/GTGT

2.1 Kê bongdalu com nhandinh sai chỉ tiêu 22:

Cách điều chỉnh lỗi sai:

Lập tờ bongdalu com nhandinh bổ sung của kỳ kê bongdalu com nhandinh sai, điền lại chỉ tiêu 22 khớp theo chỉ tiêu 43 trên tờ bongdalu com nhandinh chính thức kì liền kề trước. Sau đó tổng hợp KHBS;

Căn cứ vào các thay đổi trên chỉ tiêu 40, 43 của tờ bongdalu com nhandinh GTGT xử lý như sau:

• Tăng chỉ tiêu 40: Phát sinh thêm thuế phải nộp trong kỳ và thêm tiền chậm nộp tính từ thời điểm hết hạn kê bongdalu com nhandinh của tờ bongdalu com nhandinh bị sai, doanh nghiệp cần nộp thêm tiền thuế và tiền chậm nộp;
• Giảm chỉ tiêu 40: Nộp thừa thuế, doanh nghiệp theo dõi số nộp thừa này để bù trừ cho kỳ sau;
• Tăng chỉ tiêu 43: Kê sai số chênh lệch này vào chỉ tiêu 38 (điều chỉnh tăng số thuế GTGT được khấu trừ) của tờ bongdalu com nhandinh kỳ hiện tại;
• Giảm chỉ tiêu 43: kê bongdalu com nhandinh số chênh lệch này vào chỉ tiêu 37 (điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ) của tờ bongdalu com nhandinh kỳ hiện tại.

2.2 Kê bongdalu com nhandinh sai các chỉ tiêu 23, 24, 23a, 24a:

Do kê bongdalu com nhandinh sai hoá đơn đầu vào.

• Lập tờ bongdalu com nhandinh bổ sung của kỳ kê bongdalu com nhandinh sai, điền đúng chỉ tiêu 23, 24, 23a, 24a. Sau đó tổng hợp KHBS;
• Trường hợp kê bongdalu com nhandinh sai chỉ tiêu 23, 23a không làm ảnh hưởng đến số thuế GTGT
• Trường hợp điền sai chỉ tiêu 24, 24a làm ảnh hưởng đến chỉ tiêu 25 nên dẫn đến ảnh hưởng đến số thuế phải nộp trong kỳ hoặc số thuế GTGT được khấu trừ sang kỳ sau:
  • Tăng chỉ tiêu 43: Kê sai số chênh lệch này vào chỉ tiêu 38 (điều chỉnh tăng số thuế GTGT được khấu trừ) kỳ sau
  • Giảm chỉ tiêu 43: kê bongdalu com nhandinh số chênh lệch này vào chỉ tiêu 37 (điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ) kỳ sau

2.3. bongdalu com nhandinh sai chỉ tiêu 25:

Lập tờ bongdalu com nhandinh thuế GTGT bổ sung của kỳ kê bongdalu com nhandinh sai, điều chỉnh đúng chỉ tiêu 25. Sau đó tổng hợp KHBS;

Căn cứ vào các thay đổi trên chỉ tiêu 40, 43 của tờ bongdalu com nhandinh GTGT xử lý như sau:

• Tăng chỉ tiêu 40: Phát sinh thêm thuế phải nộp trong kỳ và thêm tiền chậm nộp tính từ thời điểm hết hạn kê bongdalu com nhandinh của tờ bongdalu com nhandinh bị sai, doanh nghiệp cần nộp thêm tiền thuế và tiền chậm nộp;
• Giảm chỉ tiêu 40: Nộp thừa thuế, doanh nghiệp theo dõi số nộp thừa này để bù trừ cho kỳ sau;
• Tăng chỉ tiêu 43: Kê sai số chênh lệch này vào chỉ tiêu 38 (điều chỉnh tăng số thuế GTGT được khấu trừ) của tờ bongdalu com nhandinh kỳ hiện tại;
• Giảm chỉ tiêu 43: kê bongdalu com nhandinh số chênh lệch này vào chỉ tiêu 37 (điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ) của tờ bongdalu com nhandinh kỳ hiện tại.

2.4. bongdalu com nhandinh sai chỉ tiêu 26, 29, 30, 31, 32, 32a:

Lập tờ bongdalu com nhandinh bổ sung của kỳ kê bongdalu com nhandinh sai, điều chỉnh lại vào các chỉ tiêu 26, 29, 30, 31, 32, 32a. Sau đó tổng hợp KHBS.

Căn cứ vào các thay đổi trên chỉ tiêu 40, 43 của tờ bongdalu com nhandinh GTGT xử lý như sau:

• Tăng chỉ tiêu 40:Phát sinh thêm thuế phải nộp trong kỳ và thêm tiền chậm nộp tính từ thời điểm hết hạn kê bongdalu com nhandinh của tờ bongdalu com nhandinh bị sai và doanh nghiệp cần nộp thêm tiền thuế và tiền chậm nộp.
• Giảm chỉ tiêu 40:Nộp thừa thuế, doanh nghiệp theo dõi số nộp thừa này để bù trừ cho kỳ sau;
• Tăng chỉ tiêu 43:Kê sai số chênh lệch này vào chỉ tiêu 38 (điều chỉnh tăng số thuế GTGT được khấu trừ) của tờ bongdalu com nhandinh kỳ hiện tại;
• Giảm chỉ tiêu 43:kê bongdalu com nhandinh số chênh lệch này vào chỉ tiêu 37 (điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ) của tờ bongdalu com nhandinh kỳ hiện tại.

Lập bảng kê bổ sung tờ bongdalu com nhandinh thuế GTGT mẫu 01/GTGT là chuỗi các công việc khá phức tạp do nhiều yếu tố khác nhau, loại hình, hoá đơn chứng từ,…

Nếu muốn tìm hiểu thêm về kế toán, thuế và đặc biệt là thủ tục, quy trình làm báo cáo thuế tháng, quý cho doanh nghiệp, anh chị có thể tham khảo bài viết rất hữu ích sau:Báo cáo thuế – những thủ tục quan trọng cần biếthoặc để tìm hiểu vềHướng dẫn quy bongdalu.com vip làm báo cáo thuế.

Báo cáo thuế tháng/quý là một thủ tục hành chính về thuế định kỳ và vô cùng quan trọng, nếu không có kinh nghiệm và tránh sai sót anh chị có thể liên hệ vớiNTVtaxđể sử dụng dịch vụ báo cáo thuếNhanh chóng, chính xác với chi phí rất hợp lý. Hoặc tham khảo Dịch vụ của chúng tôi tại:Dịch vụ bongdalu fun cáo thuế tháng/.
– Vui lòng liên hệ Tổng đài:02838361963Hoặc hotline:0902841886để được Đại lý thuế, chuyên viên tư vấn vấn miễn phí.